Toekomstige renteaftrek uitrekenen bij annuiteiten hypotheek

Total
0
Shares
Toekomstige renteaftrek uitrekenen bij annuiteiten hypotheek

Toekomstige renteaftrek uitrekenen bij annuiteiten hypotheek


Hoeveel renteaftrek heb je met annuïteiten hypotheek later

Bij de annuïteiten hypotheek betaal je iedere maand hetzelfde bedrag echter varieert het aandeel aflossing en rente. Omdat de schuld met de jaren afneemt, neemt ook de aftrekpost voor rente af terwijl de kosten even hoog blijven. Oftewel met de tijd ben je relatief meer kwijt omdat je minder terugkrijgt. Heb je reeds zoveel jaar afgelost hoe kun je dan berekenen hoeveel je dat jaar hebt afgelost en hoeveel rente je voor de belasting kunt aftrekken?


Aftrek mogelijkheid vanaf 2013

De regering heeft wegens Europese eisen moeten bezuinigen op de woningmarkt zodanig dat de hypotheekrenteaftrek is aangepakt. Nieuw af te sluiten hypotheken komen in aanmerking voor de renteaftrek indien gedurende de looptijd wordt afgelost op de openstaande schuld. Het houdt in dat je van de lineaire of annuïteiten hypotheek gebruik moet maken. De meest populaire daarvan is de annuïtaire omdat de lasten per maand ongewijzigd blijven. Je weet dus als woningkoper precies waar je aan toe bent als je een woning gaat aankopen. Toch verandert de renteaftrek omdat het aandeel aflossing toeneemt en het rente deel afneemt. Hoe kun je berekenen hoeveel rente je voor de belasting voor een gegeven jaar kunt aftrekken en hoeveel los je daarbij verder af?

De basis formule

Om de rente-aftrek per jaar te kunnen bepalen moet eerst van het gewenste jaar de aflossing worden bepaald. Daartoe wordt gebruik gemaakt van de basis aflossing a1 in het eerste jaar. Daartoe geldt het volgende:

    • r = rente per maand = (1+r;jr/100) 1/12 – 1 met r;jr is jaarrente;
    • k = lasten per maand = H * r/100 / [1-(1+ r/100) -n ]
    • a1 = basis aflossing = H * r/100 / [1-(1+ r/100) -n )] – H*r/100;
    • A;i = aflossing jaar i van maand n tot n+12 = a1*[(1+r/100) n+12 -1]/(r/100)-a1*[(1+r/100) n -1]/(r/100);
    • R;i = rente jaar i = k*12 – A;i.

Een voorbeeld berekening

Stel je voor dat je een hypotheek hebt van 150.000 euro bij een rentestand van 4,5% over dertig jaar. Je hebt reeds 12 jaar afgelost. Hoeveel kun je voor dat 12e jaar in rekening brengen voor renteaftrek?:

    • r = 1,045 1/12 -1 = 0,3675% per maand;
    • k = het bedrag dat je per maand aan onkosten hebt = 150.000*0,003675/[1-1,003675 -360 ] = 752,03 euro;
    • rente lasten eerste maand = 150.000*0,003675 = 551,25 euro;
    • a1 = eerste aflossing = 752,03 – 551,25 = 200,78 euro.

Nu het basis bedrag voor de aflossing is bepaald kan de opgebouwde aflossing cumulatief worden bepaald. Iedere maand groeit de aflossing namelijk met 0,3675% oftewel a;n = 200,78*1,003675 n. Dit resulteert in een aflossing in het 12e jaar van maand 132 tot 144 van:

    • A;12 = 200,78*[1,003675 144 -1]/(0,003675)-200,78*[1,003675 132 -1]/(0,003675) = 3.990,15 euro aflossing;
    • R;12 = 12*752,03 – 3.990,15 = 5.034,21 euro rente.


Renteaftrek voor de belasting

Je kunt dus nauwkeurig uitrekenen hoeveel rente je per jaar bij de annuïteiten hypotheek hebt betaald. Dat kun je opvoeren als aftrekpost bij de aanslag zodat je nog een deel rente retour krijgt. In voorgaande voorbeeld kun je bij schaal III 42% over 5.034,21 euro oftewel 2.114,37 euro terug krijgen van de belastingdienst.

Hoeveel heb je afgelost na een bepaalde termijn

Met voorgaande formules kan ook worden bepaald hoeveel reeds is afgelost en hoeveel schuld er nog open staat. Hoeveel heb je in het 12e jaar afgelost en hoe ontwikkelt de aflossing na 16 jaar en 20 jaar:

    • A;som;12 = 200,78*[1,003675 144 -1]/(0,003675) = 38.021,33 euro restschuld = 111.978,67 euro;
    • A;som;16 = 200,78*[1,003675 192 -1]/(0,003675) = 55.860,21 euro restschuld = 94.139,79 euro;
    • A;som;20 = 200,78*[1,003675 240 -1]/(0,003675) = 77.133,61 euro restschuld = 72.866,39 euro.

Met deze rekenmethode kun je dus handig bepalen hoeveel je hebt afgelost en hoeveel je nog aan restschuld overhoudt.

Lees verder suggesties:

De annuiteit voor lening en hypotheek uitrekenen: voorbeeld

Lineaire en annuitaire hypotheek scoren beter dan banksparen

Tips om kosten te besparen bij woningaankoop

Hoe reken je de belasting uit? Voorlopige teruggaaf hypotheek

Hoe reken je de mate van aflossing hypotheek na X jaar uit?

Artikel partner:

Effect van de loan to value ratio op de hypotheekrenteaftrek




 

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.

Dit vind je misschien ook leuk